Was bedeutet es 2025, “photovoltaik steuerlich absetzen” zu können?

Photovoltaik steuerlich absetzen, Seit dem Jahressteuergesetz 2024 gelten für alle PV‑Anlagen, die ab 1. Januar 2025 in Betrieb gehen, folgende Kernpunkte:

• Einkommensteuerfreiheit für Anlagen bis 30 kWp je Wohn‑ oder Gewerbe­einheit (§ 3 Nr. 72 EStG n. F.). Haufe.de News und Fachwissen
• 0 % Umsatzsteuer auf Kauf & Montage nach § 12 Abs. 3 UStG (gilt seit 2023, weiter­hin ohne Befristung). Haufe.de News und Fachwissen
• Keine Gewerbe‑ und IHK‑Pflicht für befreite Kleinanlagen.
• Anlagen über 30 kWp: lineare AfA 5 % p. a. auf 20 Jahre (§ 7 EStG). Haufe.de News und FachwissenHaufe.de News und Fachwissen

Photovoltaik steuerlich absetzen

Muss ich meine photovoltaikanlage steuererklärung noch angeben?

≤ 30 kWp (Inbetriebnahme 2025 ff.)

• Einmalige Anzeige beim Finanzamt („§ 3 Nr. 72 EStG greift“) genügt.
• Keine Einträge in Anlage G/EÜR oder USt‑Voranmeldung.

> 30 kWp

• Gewinnermittlung (Anlage G + EÜR) und pv‑anlage in steuererklärung weiterhin nötig.
• AfA in Anlage AV, ggf. Umsatzsteuer­option prüfen.

Schritt‑für‑Schritt – so sichern Sie alle Vergünstigungen

1. 0 %‑Kaufrechnung mit Hinweis auf § 12 Abs. 3 UStG.
2. Eintrag ins Marktstammdatenregister (innerh. 4 Wochen).
3. Fragebogen zur steuerlichen Erfassung → Kleinunternehmer­regel & § 3 Nr. 72 ankreuzen.
4. Netzbetreiber­vertrag abschließen.
5. Erste Steuererklärung:
   • ≤ 30 kWp → keine PV‑Angaben.
   • > 30 kWp → Gewinn, AfA etc. eintragen.
6. Laufende Jahre: Nur Großanlagen melden.

Wie funktioniert die AfA bei > 30 kWp?

• 5 % lineare AfA = 20‑jährige Abschreibung. Haufe.de News und FachwissenHaufe.de News und Fachwissen
• Monatgenauer Ansatz im Erstjahr.
• Sonder‑AfA (§ 7g IAB) derzeit nicht explizit auf PV anwendbar – politische Diskussion abwarten. (Stand April 2025).

Nullsteuersatz – maximale Kosteinsparung

• Gilt für Module, Speicher, Wechselrichter, Montagesysteme.
• Voraussetzung: Anlage auf/für Wohn‑, öffentl. oder gemein­nützige Gebäude.
• Altanlagen (Kauf ≤ 2022) können Vorsteuer­erstattung beantragen – Aufwand abwägen. Haufe.de News und Fachwissen

FAQ zu “photovoltaik von der steuer absetzen”

Frage	Kurzantwort
Zinsen absetzbar trotz Steuerfreiheit?	Nur bei > 30 kWp (steuer­pflichtige Gewinne).
30 kWp nachträglich überschritten?	Befreiung entfällt ab Folgejahr komplett.
KDV (USt) auf Eigenverbrauch?	Kleinunter­nehmer: nein. Regel­besteuerer: 19 % USt auf Eigenverbrauch.
Speicher später nachkaufen?	Möglich; bei 0 %‑Kauf neue Rechnung erforderlich.

ROI & Amortisation – steuerliche Booster

• 0 % Umsatzsteuer ⇒ 10 kWp‑Projekt spart ≈ 3 600 €.
• Einkommensteuerbefreiung ⇒ Netto = Brutto, weniger Bürokratie. Haufe.de News und Fachwissen
• AfA reduziert Steuerschuld bei großen Gewerbedächern.
• KfW‑Kredit 270 (Konditionen 2025 noch in Prüfung) mindert Zinslast – Details abwarten.

Häufige Fehler & Lösungen

Fehler	Folge	Fix
Speicher ohne 0 %‑Hinweis gekauft	+19 % Kosten	Gutschrift/Neurechnung anfordern
AfA bei steuerbefreiter Anlage angesetzt	Finanzamt fordert Korrektur	AfA nur bei Steuerpflicht
Kleinunternehmer → Regelbesteuerung gewechselt ohne Kalkulation	USt auf Eigenverbrauch	Wechsel vorher durchrechnen

Musterfall 2025

Familie Scholz (12 kWp + 10 kWh Speicher, Netto 27 800 €):

• 0 %‑Rechnung, MStR‑Eintrag (15.04.2025).
• Steuererklärung 2025 ohne PV‑Anlage.
• Ersparnis (MwSt + Bürokratie) → Break‑Even in 5,8 Jahren.

Wann lohnt sich Beratung?

• Anlagen > 30 kWp, Mieterstrom, Gewerbe­standorte
• Kombi PV + Wärmepumpe/E‑Mobilität
• Komplexe Eigentümer­gemeinschaften

WEITERE HÄUFIG GESTELLTE FRAGEN (FAQ)

Kann ich eine Photovoltaikanlage privat steuerlich absetzen?

Bei Anlagen ≤ 30 kWp, die ab 2025 in Betrieb gehen, greift die vollständige Einkommensteuer­befreiung (§ 3 Nr. 72 EStG) – eine ­klassische „Absetzung“ entfällt also. Erst ab > 30 kWp können Sie per AfA (5 % linear, 20 Jahre) Kosten geltend machen.

Wie wird eine Photovoltaikanlage in der Steuererklärung berücksichtigt?

• ≤ 30 kWp: Einmalige Anzeige genügt, in den Folge­jahren keine Eintragungen.
• > 30 kWp: Gewinnermittlung (Anlage G + EÜR) + Anlage AV (AfA) bleiben Pflicht.

Kann ich als Privatperson eine PV‑Anlage abschreiben?

Ja, aber nur wenn die Anlage steuer­pflichtig ist (> 30 kWp oder Altanlage ohne Befreiung). Dann gilt die lineare AfA von 5 % p. a.

Kann man die Anschaffung einer PV‑Anlage von der Steuer absetzen?

Bei befreiten Kleinanlagen nicht; stattdessen sparen Sie dank 0 % Umsatzsteuer sofort bis zu 19 % Investitionskosten. Bei großen Anlagen zählt die AfA als laufende Betriebsausgabe.

Ist eine PV‑Anlage eine energetische Maßnahme?

Ja – sie erhöht die Energieeffizienz des Gebäudes und kann deshalb bei bestimmten Förder­programmen (z. B. KfW 261/262) oder bei der „energetischen Sanierung“ § 35c EStG relevant sein. Für Steuerabzug nach § 35c muss jedoch ein Fachunternehmen die Installation bestätigen.

Kann ich die Kosten für eine Photovoltaikanlage als energetische Sanierung steuerlich absetzen?

Nur, wenn alle § 35c‑Voraussetzungen erfüllt sind (Gebäude ≥ 10 Jahre alt, Fachunternehmer­bescheinigung, Förderung nicht schon anderweitig beansprucht). In der Praxis wird meist die 0 %‑Kaufvariante gewählt.

Was ist steuerlich bei PV‑Anlagen besonders zu beachten?

• 30 kWp‑Grenze pro Wohn‑/Gewerbe­einheit
• Marktstamm­daten­register‑Pflicht
• Wahl Kleinunternehmer vs. Regelbesteuerung
• AfA‑Berechnung nur für steuer­pflichtige Anlagen

Ist eine PV‑Anlage eine erneuerbare Energie?

Ja – Solarstrom zählt zu den erneuerbaren Energien gemäß § 3 Erneuerbare‑Energien‑Gesetz (EEG).

SED‑Solar GmbH – Ihr 360°‑Partner

Von der Projektierung bis zur ersten Steuererklärung bringen wir Technik & Rechtssicherheit zusammen. Jetzt kostenlos informieren: solar‑sed.de/photovoltaik-dienstleistungen – damit kein Cent an Förderung verloren geht!

(Stand: 22. April 2025; ersetzt keine individuelle Steuerberatung.)